3.4.1　分配路径

笔者认为，综合净收益最终有如下几种分配路径。

（1）整体分配路径。由于基于量子级产品的综合净收益已经统筹考虑了机会成本、风险成本、时间成本等因素，故从银行损益表可知，在全行视角下，综合净收益主要有如下3种分配路径。

·业务成本，主要分配对象是银行经营管理内部。

·各项税费，主要分配对象是政府部门。

·净利润，主要分配对象是银行股东。

（2）对业务成本路径进一步分解。银行业务成本一般可以分解为如下3个部分。

·人力成本，主要用于支付员工各项薪酬。

·业务费用，主要用于支付银行经营管理过程中产生的各项费用。

·资产折旧与摊销，主要用于摊销前期固定资产投资。

（3）对人力成本路径进一步分解。银行的综合净收益是由金融产品产生的。但对于银行而言，金融产品的供给不仅涉及产品管理部门，还涉及客户管理等前台部门、风险管理等中台部门，以及资源支撑保障等后台部门，而相应的前中后台各部门内部可以根据职责进行进一步细分（为了简化，这里不再细分）。因此，银行在将综合净收益分配至人力成本层面后不能结束，而是需要根据金融产品的性质，以及各部门在金融产品供给中的贡献，决定各部门对于人力成本的分配比例。