第13章　社会主义国有企业

一、概念题

1社会主义国有企业

答：社会主义国有企业是指使用一定量的社会主义国家所有的资金进行生产和经营，并以满足社会需求和盈利为目的的基本经济单位。社会主义国有企业的全部资产归国家所有。国有企业是我国现代化建设的支柱力量，是我国扩大财政收入、增加积累的主要来源，是我国增加有效供给的主导部分，是解决我国经济结构矛盾的重点区位，是社会主义生产关系的主要载体，是我国国民经济沿着社会主义方向发展的重要保证，是实现国家长治久安和保持社会稳定的重要基础。国有企业是社会主义国有经济的细胞，是社会主义社会最主要的经济基础。在社会主义市场经济中，国有企业是国民经济发展的主导性力量。国有经济的主导作用，主要体现在控制力上。

2商业类国有企业

答：商业类国有企业是指按照市场化要求实行商业化运作，以增强国有经济活力、放大国有资本功能、实现国有资产保值增值为主要目标，依法独立自主开展生产经营活动，实现优胜劣汰、有序进退的基本经济单位。商业类国有企业具体又分两种情况：①主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业。这类企业原则上都要实行公司制股份制改革，积极引入其他国有资本或各类非国有资本实现股权多元化，国有资本可以绝对控股、相对控股，也可以参股，并着力推进整体上市。②主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业。这类企业要保持国有资本控股地位，支持非国有资本参股。

3公益类国有企业

答：公益类国有企业是指以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标的基本经济单位。这类企业可以采取国有独资形式，具备条件的也可以推行投资主体多元化，还可以通过购买服务、特许经营、委托代理等方式。鼓励非国有企业参与经营。对公益类国有企业，重点考核成本控制、产品服务质量、营运效率和保障能力，根据企业不同特点有区别地考核经营业绩指标和国有资产保值增值情况，考核中要引入社会评价。

4现代企业制度

答：现代企业制度是指适应社会化大生产和社会主义市场经济要求的，以完善的法人制度为基础，以公司制为主要形式，以有限责任制度为保证，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为标志的一种新型的企业制度。现代企业制度，是以社会化大生产和市场经济发展的要求为依据，以规范和完善的企业法人制度为主体，以有限责任制度为核心的新型企业制度。其基本特征：产权清晰；权责明确；政企分开；管理科学。现代企业制度的典型形式是公司制。以公有制为主体的现代企业制度是社会主义市场经济体制的基础。建立现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是我国国有企业改革的方向。深化国有企业改革，是当前经济体制改革的重点和中心环节。

5法人财产权

答：法人财产权是指企业对出资者授予其经营管理的财产，依法享有独立支配权，并依据财产权独立享有民事权利，承担民事责任。法人的财产权由投资者投资形成，同时又是对投资者个人财产的一种否定的，以一种人格化的团体所有形式出现的财产权利。法人财产权的财产来源于个人，但是一旦转化为法人的财产就改变了原来的属性。在现实中，法人财产权由公司法人机构董事会持有。所有权和经营权相分离是现代企业的特征之一。企业在以其全部法人财产自主经营的同时，就既享有民事权利，也承担了民事责任，除自负盈亏、照章纳税外，应对出资者承担资产保值增值的责任。

6有限责任公司

答：有限责任公司是指由法定数量的股东组成，股东对公司债务所负责任仅以其出资额为限，公司以其全部资产对其债务承担责任的公司。这种公司是世界普遍采用的公司形式之一。有限责任公司具有以下特征：①设立简便。我国规定，有限责任公司由2人以上，50人以下的股东共同出资设立。有限责任公司（一人公司除外）股东可分期缴纳认缴出资。②不公开发行股票。③多为亲朋熟人间组成的小企业，股东人数不多。④公司机构简单，管理较为灵便。⑤各国法律多规定其最低资本额。我国对有限责任公司（一人公司除外）最低注册资本额规定为人民币3万元。

7股份有限公司

答：股份有限公司是指将全部资本分为等额股份，通过发行股票（或认股权证）筹集资本，股东以其所认购股份对公司承担有限责任，公司以其全部资本对公司债务承担责任的公司。其特征为：①公司全部资本平分为若干股份；②公司全体股东除就其所认购股份尽出资义务外，不负其他责任；③公司股份可以自由转让，但不能退股；④公司账目须向社会公开，以便于投资人了解公司情况，进行选择。

8法人治理结构

答：法人治理结构是指由股东大会、董事会、经理层和监事会所组成的一种制度安排和运行机制。它是为了处理由于企业所有权与经营权分离而产生的委托代理关系，即股东与董事会之间，以及董事会与经理层之间的关系。法人治理结构是现代公司制企业的核心，具有各司其职、权责明确、有效制衡、运转协调的特征，有利于从企业内部建立起运转机制、约束机制和激励机制。

9国有资本经营预算制度

答：国有资本经营预算制度是指社会主义国家以国有资产所有者身份依法取得国有资本经营收入和安排国有资本支出的专门财政预算，是政府财政预算的重要组成部分。实行国有资本经营预算是国有资产监督管理机构履行出资人职责的重要方式，是调整国有经济布局和结构的重要手段，是对国有资本管理和运营进行评价考核的重要方面。

10国有资本收益分享制度

答：国有资本收益分享制度是指在国家与企业的分配关系上，国家以政权机关和生产资料的所有者两种不同的身份与企业发生关系。在前一种场合下，国家以政治上层建筑和公共行政权力的身份，以税收这种无偿、强制的形式参与企业收入分配过程，获取一部分公共收入，目的是为了满足国防、治安、行政等公共需要，以保证国家政权的正常运转。在后一种场合下，国家是以所有者的身份介入经济关系和经济生活的内部，从整体上对社会的再生产过程进行统一的调节。国家作为生产资料所有者从企业获得的收入实质上就是所有权收益，是资本所有权在经济上的实现。

11企业经营业绩考核体系

答：企业经营业绩考核体系是指国有资产监督机构依法对所出资企业的经营业绩进行考核的一系列指标所构成的综合体系，是年度考核与任期考核相结合、结果考核与过程评价相统一、业绩考核与奖惩和分配紧密挂钩的国有资产业绩考核制度。实行企业经营业绩考核是实行国有资产经营目标管理和落实国有资产经营责任制度的重要手段，有利于提高国有资产的经营效率和竞争能力。

12国有资本授权经营制度

答：国有资本授权经营制度是指国有资产出资人将由其行使的部分权利授予其所出资企业中具备条件的国有独资企业、国有独资公司行使。被授权企业对其全资、控股、参股企业中国有资产依法进行经营、管理和监督，并承担保值增值责任。被授权经营的企业可以是从事生产经营的大公司、大企业集团，也可以是国有资产控股公司、国有资产经营公司、国有资产投资公司和金融资产管理公司等。实行国有资产授权经营制度的好处有：①有利于明确国有资产投资主体，明晰国有企业的产权关系。②有利于实现国有资本与市场机制的结合，充分提高国有资本的配置效率。③实行国有资本授权经营有利于更好地实施抓大放小的政策和战略，把政府的主导作用与市场机制的作用结合起来。

二、思考题

1为什么社会主义国有企业是商品生产和经营的基本经济单位？

答：社会主义国有企业是指使用一定数量的社会主义国家所有的资金进行生产和经营，并以满足社会需求和营利为目的的基本经济单位。社会主义国有企业是商品生产和经营的基本经济单位的原因在于：

（1）社会主义国有企业的本质是生产资料的社会所有和从业者局部占有的统一，是具有独立利益的经济主体。各个国有企业之间，在利益上和经营权上存在明显差异，彼此之间都是自主经营、自负盈亏的商品生产者。

（2）国有企业进行商品生产，是和市场密切联系在一起的。企业在开始生产之前，购买生产资料和招收职工的过程要经过市场。国有企业生产出来的商品，必须通过市场进行销售。因此，国有企业的商品生产，必须遵循价值规律的要求，按照市场的需要进行生产，积极面对和参与市场竞争，通过市场机制组织生产经营活动，满足社会需要并实现盈利的最大化。

（3）国有经济是国民经济的主导力量，而社会主义国有经济是由所有的国有企业组成的。国有企业是社会主义国有经济的细胞，是社会主义社会最主要的经济基础。在发展国有企业商品生产的基础上，促进社会主义国有经济的发展，才能建设起有中国特色的社会主义。

2怎样认识国有企业的主导地位和作用？

答：（1）国有企业的主导地位

新中国成立以来，国有企业始终是我国国民经济的支柱和工业化与现代化建设的主力军，为我国社会主义经济建设和工业化的发展做出了巨大的历史贡献。改革开放以来，随着计划经济向市场经济的转轨和多种所有制经济的不断发展，国有企业在国民经济中的比重有所下降，但其在国民经济中的支柱地位得到了发挥和加强。国有企业在国民经济中居于主导地位，发挥主导性作用。

（2）国有企业的作用

①国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础。

国有企业特别是中央管理的企业，掌控强大的经济技术实力，在关系国家安全和国民经济命脉的主要行业和关键领域占据主导和支配地位，是国民经济的重要支柱，是我国社会主义制度的物质基础，在党的执政和国家政权事业中起着重要物质基础和政治基础作用，是党执政兴国的重要支柱和依靠力量。在中国特色社会主义条件下，必须做强做优做大国有企业，这关系到社会主义公有制地位的巩固和国家综合国力的壮大，是夯实中国特色社会主义制度根基、维护党和国家事业的重要保证。

②国有企业是社会主义公有制经济的核心，是国民经济中的主导力量。

包括国有企业在内的公有制经济，是国家引导、推动、调控经济和社会发展的基本力量，是实现广大人民群众根本利益和共同富裕的重要保证。没有了公有制的主体地位和国有经济的主导作用，就必然会出现经济的无序状态，加剧劳动与资本的对立、财富分配的两极分化，催生私人资本特别是大资本的形成，导致金融寡头的出现，破坏社会的稳定。导致社会的混乱，动摇中国特色社会主义事业的根基，最终将严重阻碍生产力的健康发展。

③国有企业是全面建设小康社会和实现社会主义现代化的重要力量。

改革开放以来，国有企业不断深化改革，调整结构，强化管理，增强了可持续发展能力，在实现国有资产保值增值、自身不断得到发展的同时，通过上缴税金、国有资本收益和国有股转持社保基金等方式，为国家贡献了巨大财富。国有企业集中在能源、交通、通信、金融、基础设施和支柱产业等关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，发展壮大国有经济，国有经济控制国民经济命脉，对于促进国民经济持续健康发展，支撑国民经济的运行，增强我国的经济实力、国防实力和民族凝聚力，提高我国应付各种突发事件和重大风险的能力，具有关键性作用。

④国有企业是构建社会主义和谐社会的重要力量。

建立在公有制基础上的国有企业从根本上消除了资本与劳动的阶级对立和对抗性的社会矛盾，劳动者成了企业的主人，为构建和谐的劳动关系奠定了良好的基础。在长期的改革与发展中，国有企业在保障劳动者的就业、福利和保持社会稳定方面承担了重要的社会责任。国有企业分布于与国计民生息息相关的行业和领域，承担着为基础设施建设、社会服务等提供公共产品的职能，在供水、供电、能源、交通、金融、通信服务等关键领域，在保障民生中发挥着重要作用。

⑤国有企业是实现我国自主发展的重要保障。

随着经济全球化的不断加深，国际上的竞争日趋激烈，全球范围内资本的集中和垄断趋势进一步加剧，在与实力雄厚的国际跨国资本的竞争中，实力较弱的国内企业往往处于下风，或成为跨国公司的依附，甚至成为这些公司并购的对象。在这种条件下，只有充分发挥社会主义制度集中力量办大事的优势，依托国有企业这一强大载体，加速国内资本的集中和积累，加强对战略性资源的开发和利用，推动重点部门和重点企业的迅速扩张，加快推进产业结构的调整和自主创新战略的实施，保持国家对关键行业和领域的控制力，有效防范和化解国际风险的冲击，才能在全球化条件下实现国家的自主发展，形成在全球化条件下参与国际竞争的新优势。

⑥国有企业是多种所有制共同发展的关键条件。

国有企业多数是大企业和骨干企业，国有企业的蓬勃发展对于促进和带动非公有制企业具有重要作用。当前我国的国有企业除少数由国家独资经营外，绝大多数实现了投资主体多元化，进行了股份制改造，成了以公有制为主的混合所有制经济，与民营经济你中有我，我中有你，相互融合；国有经济在宏观稳定、技术创新、维护安全等方面的作用为民营经济发展创造了有利的宏观条件等；国有企业的主导作用是保障非公有制经济沿着社会主义方向前进并为社会主义服务的决定性条件。

⑦国有企业是保卫国家安全、加强国防建设、实现国防现代化的重要保障。

因此，在发展社会主义市场经济的条件下，国有企业有着广泛的发展空间，发挥国有企业的支柱作用对于改革、发展和稳定的大局具有举足轻重的意义。

3为什么要调整和怎样调整国有经济的布局和结构？

答：（1）调整国有经济布局和结构的必要性

国有经济起主导作用，主要体现在控制力上。要从战略上调整国有经济布局，对关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，国有经济必须占支配地位；在其他领域，可以通过资产重组和结构调整，以加强重点，提高国有资产的整体质量。目前，国有经济分布过宽，整体素质不高，资源配置不尽合理，必须着力加以解决。

（2）正确发挥国有经济的主导作用需要根据经济和社会发展的要求及时调整国有经济的布局和结构。

①国有经济的作用既要通过国有独资企业来实现，更要大力发展股份制，探索通过国有控股和参股企业来实现。

②国有经济在关系国民经济命脉的重要行业和关键领域占支配地位，支撑、引导和带动整个社会经济的发展，在实现国家宏观调控目标中发挥重要作用。

③国有经济应保持必要的数量，更要有分布的优化和质的提高；在经济发展的不同阶段，国有经济在不同产业和地区的比重可以有所差别，其布局要相应调整。

（3）通过国有经济或国有资本“向哪里分布”以及“分布多少”来实现国有经济的控制力和国有资本的优化配置。在提高控制力的问题上，关键要实现“四个集中”：

①推动国有资本向关系国家安全和国计民生命脉的重要行业和关键领域集中；

②推动国有资本向国有经济仍具竞争优势的行业和未来可能形成主导产业的领域集中；

③推动国有资本向具有较强国际竞争力的大公司大企业集中；

④推动国有资本向企业主业集中。

4建立现代企业制度为什么是我国国有企业改革的方向？

答：现代企业制度，是指适应社会化大生产和社会主义市场经济要求的，以完善的法人制度为基础，以公司制为主要形式，以有限责任制度为保证，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为标志的一种新型的企业制度。建立现代企业制度是我国国有企业改革的方向。具体原因如下：

（1）建立社会主义市场经济体制的需要

市场经济体制基本框架的基础是自主企业制度，它要求企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争的主体，我国传统国有企业制度不适合市场经济对企业成为市场主体的要求，国有企业不建立现代企业制度，社会主义市场经济体制就不能真正建立。

（2）发挥市场机制作用的需要

市场经济要求有完善的市场体系，而完善的市场体系又必须以独立的商品生产者的存在为前提。企业经营的自主性越强，企业生产的符合市场需要的商品就越多，市场就越发达，就越能对资源配置起基础作用。国有企业不能成为市场主体，市场机制就不可能充分发挥作用。

（3）实现国家间接调控宏观经济的需要

市场经济体制必须要有国家间接的宏观经济调控，而国家间接宏观调控也要求企业必须是独立的商品生产经营者。因为国家间接宏观调控是通过市场这个中介传导系统对企业行为发生作用和影响的，企业如果不能自动地对市场变化做出敏感的反应，间接宏观调控就不能发挥作用。

（4）贯彻按劳分配制度的需要

在收入分配上，我国实现的是以按劳分配为主体、多种分配形式并存的分配制度，它是以企业作为分配的主体，这又要求国有企业必须首先成为市场的主体。

5现代企业制度的基本特征是什么？

答：现代企业制度是以社会化大生产和市场经济发展的要求为依据，以规范和完善的企业法人制度为主体，以有限责任制度为核心的新型企业制度。现代企业制度有四个基本特征：

（1）产权清晰

产权清晰，是指出资者与作为法人企业之间产权关系的清晰。出资者是企业财产的最终所有者，拥有出资者所有权，企业拥有法人财产权。企业中的国有资产所有权属于国家，企业拥有包括国家在内的出资者投资形成的全部法人财产权。

（2）权责明确

权责明确，是出资者的权责和企业的权责之间应有明确的划分和规定。

①出资者的权责是：出资者按投入企业的资金与资本享有所有者权益和对企业债务负有限责任。出资者的责任是，出资者投入的资金和资本所兴办的企业实行有限责任公司和股份有限公司形式时，如果企业因经营不善而亏损或破产，出资者也只以其投入的资金和资本额对企业的债务承担有限责任，这对出资者是有利的。

②企业的权利是，企业法人有权以其全部法人财产，依法进行自主经营，自负盈亏。企业的责任是，企业要对国家和经济单位、法人及个人出资者承担资产的保值增值责任，并遵守国家法律，照章纳税，合法经营。

（3）政企分开

实行政企分开，企业享有自主经营的权利，政府不能直接干预企业的正常生产经营活动。企业在市场上进行竞争，优胜劣汰，对于长期亏损、资不抵债的企业，应依法破产。

（4）管理科学

企业管理的好坏，对企业的生产经营的效果，以及对企业的盈利或亏损，有着极其重要的关系。所以，企业要建立科学的企业领导体制和组织管理制度，以调节出资者和经营者及职工之间的关系，在企业内部要完善激励机制，使这种机制能调动各方面生产经营的积极性，同时，必须建立起约束机制，使所有者、经营者和职工受到应有的制约，齐心协力地把企业的生产经营搞好。

6为什么要建立和怎样完善国有企业的法人治理结构？

答：（1）建立国有企业法人治理结构的原因

国有企业在进行股份制改造后，就在所有者与经营者之间形成了委托代理关系，即国有资产管理机构作为所有者代表委托企业经营者有效经营国有资产，实现国有资产的保值增值。在这种条件下，企业的经营效率的高低主要取决于企业内部的法人治理结构。法人治理结构是现代公司制企业的核心，具有各司其职、权责明确、有效制衡、运转协调的特征，有利于从企业内部建立起运转机制、约束机制和激励机制。因此，为了提高国有企业的经营效率，实现国有资产的保值增值，应该建立和完善国有企业的法人治理结构。

（2）完善国有企业的法人治理结构的措施

①建立对经营者有效的激励约束机制。完善国有企业代理人的报酬机制，给予经营者一定的财产权如股票等来激励经营者努力工作。建立合理的产权结构和分配制度，完善内部治理结构，在所有者、经营者和生产者之间形成相互合作、自我约束、相互制衡的机制。

②形成完善的市场竞争环境。这主要包括三个方面的内容：a．形成完善的产品市场；b．形成完善的资本市场；c．形成完善的经理市场。完善的市场机制和有效的竞争环境，一方面可以通过市场竞争中的优胜劣汰，对企业经理人员的行为产生最为有效的激励和约束，减少其“偷懒行为”；另一方面可以使所有者对经营者的监督和管理具有比较充分的公开的信息依据，减少信息不对称的问题，并为实现有效的企业治理结构创造良好的条件。

③坚持党对国有企业的领导。习近平总书记强调，中国特色现代国有企业制度，“特”就特在把党的领导融入公司治理各环节，把企业党组织内嵌到公司治理结构之中，明确和落实党组织在公司法人治理结构中的法定地位，做到组织落实、干部到位、职责明确、监督严格。

④完善中国特色社会主义国有企业治理结构，还必须坚持全心全意依靠工人阶级的方针。要健全以职工代表大会为基本形式的民主管理制度，坚持和完善职工董事制度、职工监事制度，鼓励职工代表有序参与公司治理。

7如何改革和完善国有资产管理体制？

答：（1）建立完善的国有资产管理体制是深化国有企业改革的一个重要方面，党的十六大总结的主要措施有：

①在坚持国家所有的前提下，充分发挥中央政府和地方政府两个积极性。国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。

②关系国民经济命脉和国家安全的大型国有企业、基础设施和重要自然资源等，由中央政府代表国家履行出资人职责。其他国有资产由地方政府代表国家履行出资人职责。

③中央政府和省、市（地）两级地方政府设立国有资产监督管理委员会，专司国有资产的管理，包括运营和监督。

④各级政府严格执行国有资产管理法律法规，坚持政企分开，实行所有权和经营权分离，使企业自主经营，自负盈亏，实现国有资产保值增值。

（2）党的十八大后，国有资产管理体制改革有了新的要求，总的方向是：建立健全各类国有资产监管法律法规体系，实现国有资产监管的制度化、规范化和系统化。

①改革国有资本授权经营体制，加快推进经营性国有资产集中统一监管。

②以管资本为主深化国有资产监管机构职能转变，准确把握依法履行出资人职责的定位，科学界定国有资本所有权和经营权边界，建立监管权力清单和责任清单。

③创新监管方式和手段，改变行政化监管方式，改进考核体系和办法。

④落实保值增值责任，提高监管的及时性、针对性、有效性。

⑤深化国有资本投资运营公司综合性改革，探索有效的运营模式，发挥国有资本市场化运作的专业平台作用。